Mașină pe firmă: leasing sau cumpărare? Ce alegi în funcție de nevoile afacerii tale

Achiziția unei mașini pe firmă presupune o decizie strategică mai ales în contextul în care, potrivit unui studiu din 2025, condițiile de finanțare se află în top 5 provocări ale antreprenorilor europeni.

Dacă ai capital disponibil, poate fi tentant să achiziționezi mașina din surse proprii, această opțiune vine și cu dezavantaje. Descoperă în cele ce urmează care sunt acestea și ce alte opțiuni mai ai la dispoziție: leasing financiar, leasing operațional sau achiziție prin credit.

 

Esențial:

• Leasingul financiar este o soluție prin care firma folosește imediat mașina cu un avans redus (10–25%), o înregistrează în contabilitate ca activ și o amortizează fiscal, în general pe 4–6 ani, beneficiind de deductibilitatea ratelor, dobânzilor și TVA-ului (50% sau 100%). La final, după plata valorii reziduale, mașina intră în proprietatea firmei.
• Leasingul operațional funcționează ca un abonament complet în care rata lunară include, pe lângă utilizarea mașinii, toate costurile majore (revizii, reparații, cauciucuri, CASCO, RCA). Firma nu devine proprietară, ci returnează vehiculul la final, beneficiind însă de predictibilitate totală a cheltuielilor, lipsa amortizării și reducerea riscului de costuri neprevăzute.
• Achiziția prin credit oferă firmei proprietate imediată asupra mașinii, fără a plăti suma integrală de la început, permițând întinderea costului pe mai mulți ani prin rate. Dobânzile și comisioanele sunt deductibile fiscal, mașina se amortizează în contabilitate, TVA-ul poate fi dedus (50–100%), iar firma are libertate totală în utilizare, fără limitări contractuale. Este o opțiune bună pentru vehicule folosite intensiv și pentru antreprenorii care nu doresc să-și blocheze capitalul propriu într-o astfel de achiziție.
• Achiziția din fonduri proprii presupune plata integrală a mașinii din lichiditățile firmei, ceea ce înseamnă cost inițial mare, dar cel mai mic cost total pe termen lung, fără dobânzi sau comisioane, oferind proprietate imediată.

Cuprins:

• Mașină pe firmă: ce opțiuni ai pentru finanțare
• Avantajele și dezavantajele leasingului pentru firme
• Avantajele și dezavantajele cumpărării unei mașini pe firmă
• Tabel comparativ: leasing financiar/ operational vs. achiziție prin credit/ achiziție din fonduri proprii
• Costurile reale pe termen lung: ce trebuie să calculezi
• Cum alegi: ce variantă se potrivește afacerii tale?
• Soluția Filbo pentru antreprenorii care își doresc mai multă flexibilitate
• Întrebări frecvente despre achiziția mașinii prin credit sau leasing

Mașină pe firmă: ce opțiuni ai pentru finanțare

Când ai o afacere în HoReCa, producție sau servicii, mobilitatea devine o componentă esențială a operațiunilor zilnice. Indiferent că circuli mult în interes de serviciu, livrezi mâncare, distribui marfă sau ai echipe pe teren, ai nevoie de cel puțin un autovehicul care să susțină ritmul afacerii tale. Înainte de a face achiziția, este important să alegi modalitatea de finanțare potrivită, astfel încât costurile să fie sustenabile, iar impactul fiscal să fie optim pentru firma ta.

În general, ai patru opțiuni majore pentru a achiziționa o mașină pe firmă:

Leasing financiar

Leasingul financiar este una dintre cele mai populare soluții pentru antreprenori, deoarece permite folosirea imediată a mașinii fără un efort financiar mare la început. Practic, firma ta plătește lunar o rată pentru utilizarea autovehiculului, iar la final devine proprietar.

Cum funcționează:

• Plătești un avans (de regulă între 10% și 25%);
• Ești utilizatorul mașinii pe toată perioada contractului;
• La finalul perioadei, plătești valoarea reziduală și devii proprietar.

Implicații fiscale, amortizare, deductibilitate:

• Amortizare: Mașina se înregistrează în contabilitatea firmei tale ca mijloc fix și se amortizează integral valoarea de intrare (inclusiv avansul plătit), iar perioada standard de amortizare este de 4–6 ani, în funcție de tipul autoturismului. Amortizarea este deductibilă fiscal, ceea ce scade baza impozabilă și reduce impozitul pe profit sau micro.
• TVA: se deduce integral dacă mașina este utilizată strict în scop profesional; în caz contrar, se deduce doar 50%.
• Combustibil, întreținere, RCA, CASCO: sunt cheltuieli care trebuie suportate separat și sunt deductibile 50% sau 100%, în funcție de utilizare.
• Dobânzile și comisioanele: deductibile conform legislației.

Este potrivit pentru tine dacă:

• Ai nevoie de un autoturism rapid, dar vrei să păstrezi lichiditățile firmei.
• Ai nevoie de costuri lunare predictibile.
• Folosești mașina în mod intensiv pentru livrări, intervenții sau transport marfă.

👉Cheltuielile neprevăzute cu autovehiculele sunt printre principalele obstacole cu care se confruntă antreprenorii din industria transporturilor. Află ce soluții au găsit pentru a le gestiona eficient!

Leasing operațional

Leasingul operațional este similar unui abonament: folosești mașina, dar nu devii proprietar. Este ideal pentru firmele care vor mobilitate, dar nu își doresc grija valorii reziduale, a întreținerilor și a administrării autovehiculului.

Cum funcționează:

• Plătești o rată lunară care include, de obicei, revizii, reparații, asigurări și alte servicii.
• La finalul contractului returnezi mașina și poți trece la un model nou.

Implicații fiscale, amortizare, deductibilitate:

• Mașina NU se înregistrează în contabilitatea firmei tale.
• Amortizarea nu se aplică, pentru că bunul nu este în proprietatea firmei tale și nu apare în active.
• Rata lunară este o cheltuială deductibilă (50% sau 100%, în funcție de cum este folosit autovehiculul).
• TVA-ul este deductibil după aceleași reguli ca la leasing financiar.

Este potrivit pentru tine dacă:

• Afacerea ta are nevoie constantă de mașini noi și fiabile.
• Lucrezi în HoReCa cu livrări zilnice și vrei să minimizezi timpii morți.
• Vrei un sistem „all included”, fără grija costurilor imprevizibile.

Achiziție prin credit

Achiziția prin credit este potrivită pentru antreprenorii care își doresc imediat proprietatea, dar nu vor să blocheze suma totală din resursele firmei.

Cum funcționează:

• O instituție financiară îți acordă un credit pentru achiziția autovehiculului.
• Devii proprietar de la început.
• Rambursezi în rate lunare, în funcție de perioada și dobânda stabilită.

Implicații fiscale, amortizare, deductibilitate:

• Mașina se înregistrează în activele firmei, deci se amortizează. Amortizarea este integral deductibilă, reducând baza de impozitare.
• TVA deductibil integral sau 50%, la fel ca la celelalte variante.
• Dobânda și comisioanele bancare sunt și ele deductibile.
• Toate cheltuielile de utilizare (combustibil, reparații, RCA, CASCO) sunt deductibile 50% sau 100%, în funcție de utilizare.

Este potrivit pentru tine dacă:

• Folosești autoturismul într-un ritm intens (ex.: distribuție marfă, intervenții) și nu ai nevoie să-l schimbi des.
• Ai nevoie de flexibilitate totală în utilizare (fără limitări de kilometri, asigurare impusă etc.).
• Preferi să ai bunul în proprietatea firmei pentru garanții, garaje proprii sau amortizare strategică.

Achiziție din fonduri proprii

Cumpărarea unei mașini din sursele proprii ale firmei este cea mai costisitoare opțiune pe termen scurt.

Cum funcționează:

• Firma plătește integral mașina din capitalul propriu.
• Devii proprietar imediat, fără obligații față de o instituție financiară.

Implicații fiscale, amortizare, deductibilitate:

• Mașina intră în active și se amortizează. Amortizarea se face pe aceeași perioadă standard (4–6 ani) și reprezintă singurul beneficiu fiscal consistent în această opțiune.
• Cheltuielile de utilizare rămân deductibile după regulile generale.
• TVA deductibil 50% sau 100%.
• Cheltuieli de exploatare (combustibil, RCA, CASCO, întreținere) deductibile 50% sau 100%.

Este potrivită pentru tine dacă:

• Afacerea are lichidități suficiente.
• Mașina este o investiție strategică și vrei să reduci costurile financiare (dobânzi, comisioane).
• Vrei să eviți birocrația contractelor de leasing.

👉Fiecare alegere pe care o faci, vine cu un cost denumit și „costul de oportunitate”. Află ce înseamnă, mai exact, acest cost de oportunitate, cum îl calculezi și cum te poate ajuta să iei decizii mai bune în afaceri.

Avantajele și dezavantajele leasingului pentru firme

Leasingul este una dintre cele mai populare opțiuni pentru firmele care au nevoie rapidă de un autovehicul pentru livrări, distribuție sau activități de servicii.

Avantajele unui leasing

• Avans mic: Leasingul îți permite să accesezi rapid o mașină necesară afacerii tale cu o investiție inițială minimă.
• Deductibilitate fiscală: Ratele, dobânzile, costurile de exploatare și TVA-ul pot fi deductibile în limitele legii, reducând costul fiscal total.
• Presiune redusă pe cash-flow: Plata în rate lunare îți păstrează lichiditățile pentru investițiile și operațiunile curente ale firmei.
• Acces la mașini noi: Poți utiliza vehicule moderne, eficiente și fiabile, care îmbunătățesc imaginea și performanța operațională a afacerii.

Dezavantajele unui leasing

• Lipsa proprietății până la final: Mașina rămâne în proprietatea firmei de leasing până la achitarea valorii reziduale.
• În cazul unui leasing operațional, nu există drept de proprietate.
• Cost total mai ridicat: Dobânzile, comisioanele și condițiile obligatorii de asigurare pot crește semnificativ suma plătită în timp.
• Limitări contractuale: Contractele pot impune restricții de kilometraj, tipuri de asigurări sau obligația de a efectua întreținerea în service-uri autorizate.

Avantajele și dezavantajele cumpărării unei mașini pe firmă

Achiziția directă a unei mașini pe firmă — fie prin credit, fie din fonduri proprii — rămâne o opțiune preferată de antreprenorii care își doresc control total asupra autovehiculului. Iată ce avantaje și dezavantaje are.

Avantajele achiziției unei mașini (credit / fonduri proprii)

• Firma devine proprietar imediat: Autoturismul intră direct în patrimoniul companiei și poate fi folosit fără restricții contractuale.
• Flexibilitate totală în utilizare: Nu există limitări de kilometri, tipuri de asigurare sau obligații impuse cu privire la întreținere.
• Posibilitatea de a vinde oricând: Vehiculul poate fi valorificat rapid în caz de nevoie, oferind firmei flexibilitate financiară.
• Dobânzi deductibile (în cazul creditului): Dobânzile și comisioanele asociate creditului pot fi deduse fiscal în anumite condiții, reducând costul total al finanțării.

Dezavantajele achiziției unei mașini pe firmă

• Investiție mare inițială: Achiziția din fonduri proprii consumă resurse financiare semnificative.
• Blocarea capitalului firmei: Sumele investite în mașină nu mai pot fi folosite pentru stocuri, marketing sau extinderea afacerii.
• Amortizare mai lentă a investiției: Mașina se amortizează pe o perioadă de 4–6 ani, ceea ce înseamnă că recuperarea fiscală este graduală.
• În cazul achiziției prin credit, pe lângă valoarea împrumutată, vei plăti și o dobândă, astfel costul total al autovehiculului va fi mai mare la final.

Tabel comparativ: leasing financiar/ operational vs. achiziție prin credit/ achiziție din fonduri proprii

Ca să te asiguri că iei decizii informate, iată un tabel explicativ care include toate cele patru opțiuni la care poți să apelezi atunci când ai nevoie de o mașină pe firmă.

Caracteristică	Leasing financiar	Leasing operațional	Achiziție prin credit	Achiziție din fonduri proprii
Proprietate	Firma devine proprietar la finalul contractului, după plata valorii reziduale	Proprietatea rămâne la firma de leasing pe toată durata contractului	Firma devine proprietar imediat	Firma devine proprietar imediat
Cost inițial	Avans mic (10–25% din valoarea mașinii)	Avans mic sau zero, în funcție de contract	Avans zero	Cost total plătit integral la achiziție
Rate / Rambursări	Rate lunare fixe, includ dobânzi și comisioane	Rate lunare fixe, includ și servicii (revizii, asigurări)	Rate lunare pentru credit, includ dobânzi și comisioane	Fără rate; se plătește integral la achiziție
Amortizare	Bunul se amortizează în contabilitate pe 4–6 ani; deductibilă fiscal	Nu se amortizează, deoarece nu apare ca activ al firmei	Bunul se amortizează pe 4–6 ani; deductibilitate fiscală integrală	Bunul se amortizează pe 4–6 ani; deductibilitate fiscală integrală
Deductibilități	Rate, dobânzi, TVA (50–100%), combustibil, reparații, CASCO	Rate (50–100%), TVA (50–100%), cheltuieli incluse în rată	Dobânzi, TVA (50–100%), combustibil, reparații, CASCO	TVA (50–100%), combustibil, reparații, CASCO; fără dobânzi
Flexibilitate de utilizare	Moderată – limitări în contract privind kilometraj, asigurări și întreținere	Limitată – nu ești proprietar și respecti reguli stricte impuse de leasing	Maximă – fără limitări impuse de contract	Maximă – fără limitări, libertate totală de utilizare
Impact asupra cash-flow-ului	Scade presiunea pe lichidități, plata în rate	Scade presiunea pe lichidități, cost predictibil lunar	Necesită lichidități pentru avans + rate lunare	Cost ridicat inițial, blochează capitalul firmei
Valoare reziduală	Există; trebuie plătită pentru a deveni proprietar	Nu există – firma returnează mașina la final	Nu există; firma deține mașina de la început	Nu există; firma deține mașina de la început
Cost total pe termen lung	Mai mare decât achiziția directă din cauza dobânzilor și comisioanelor	Poate fi mai mare decât leasing financiar, dar include servicii și întreținere	Mai mic decât leasingul în general; depinde de dobândă și întreținere	Cel mai mic cost total, fără dobânzi sau comisioane, dar cu investiție mare inițială

Costurile reale pe termen lung: ce trebuie să calculezi

Indiferent dacă alegi leasingul, creditul sau achiziția directă, costul real al unei mașini pe firmă nu se oprește la prețul de listă. De aceea, este important să calculezi toate elementele care compun costul total de deținere și utilizare.

• Costuri inițiale. Costurile de început includ avansul pentru leasing sau credit, taxele de înmatriculare și primele polițe de asigurare, care pot varia în funcție de furnizor și tipul finanțării.
• Rata lunară / rambursările de credit. Ratele lunare reprezintă principala cheltuială recurentă, iar nivelul lor depinde de valoarea mașinii, durata finanțării, dobânzi și comisioane.
• Asigurări. Polițele RCA și CASCO sunt obligatorii. În cazul leasingului operațional sunt incluse în rată.
• Uzură și depreciere. Mașina își pierde din valoare în timp, iar uzura fizică — mai ales în activități cu kilometraj ridicat — poate duce la costuri suplimentare pentru reparații și întreținere.
• Impactul fiscal. Deductibilitatea cheltuielilor (rate, dobânzi, întreținere, combustibil, TVA) influențează costul real și poate reduce semnificativ efortul financiar al firmei dacă este gestionată corect.
• Valoarea reziduală. La finalul perioadei de leasing financiar, valoarea reziduală reprezintă suma necesară pentru a deveni proprietar sau, în cazul achiziției directe prin credit sau capital propriu, suma pe care o poți recupera prin vânzarea mașinii.

Exemplu comparativ pentru un autoturism folosit în livrări / distribuție

Să presupunem că ai nevoie de un autoturism utilizat intens la livrări, cu aproximativ 25.000–30.000 km anual:

• În leasing financiar, rata lunară este predictibilă, dar costurile totale includ dobânzi și CASCO impus, însă beneficiile fiscale pot compensa o parte din cheltuieli.
• În leasing operațional, rata lunară include majoritatea costurilor (revizii, asigurări, anvelope), ceea ce reduce surprizele financiare, dar firma nu devine proprietar și nu poate valorifica mașina la final.
• În credit, costul total poate fi mai mic, iar firma poate vinde mașina după câțiva ani pentru a recupera parte din investiție.
• La achiziție directă, costul inițial este mare, dar cheltuielile ulterioare sunt mai reduse și mașina poate fi vândută după câțiva ani.

Cum alegi: ce variantă se potrivește afacerii tale?

Alegerea între leasing și cumpărare depinde în mare măsură de tipul activității și de nevoile specifice ale afacerii tale. Fiecare opțiune are avantaje diferite în funcție de ritmul operațional, nivelul de utilizare al mașinii și impactul asupra cash-flow-ului firmei. Iată câteva recomandări pentru principalele domenii de activitate:

Alegerea soluției potrivite pentru afacerile HoReCa cu livrări

Afacerile din HoReCa care desfășoară livrări constante au nevoie de o mobilitate permanentă și de costuri predictibile, pentru a putea respecta termenele și a menține eficiența operațională. În acest context, leasingul financiar sau operațional poate reprezenta o opțiune avantajoasă, deoarece permite plata în rate fixe și oferă deductibilitate fiscală, fără a bloca sume mari din capitalul firmei pentru achiziția imediată a mașinii. În plus, contractele de leasing oferă acces la mașini noi, care garantează fiabilitate și siguranță în trafic, contribuind totodată la o imagine profesională a afacerii și la livrări rapide, fără întreruperi.

Alegerea soluției potrivite pentru producție și distribuție marfă

Companiile care se ocupă de distribuția de marfă utilizează frecvent autoutilitare și vehicule care parcurg kilometraje mari, ceea ce conduce la uzură intensă și la necesitatea unei gestionări eficiente a costurilor. În aceste situații, achiziția prin credit sau capital propriu se dovedește de obicei mai avantajoasă, deoarece firma devine proprietar imediat și beneficiază de flexibilitate totală în utilizarea vehiculelor, fără limitări impuse de contractele de leasing. De asemenea, deprecierea și întreținerea pot fi planificate mai eficient, iar mașinile pot fi vândute sau înlocuite în funcție de necesități, oferind astfel un control complet asupra flotei și a bugetului pe termen lung.

Dacă ai pe firmă suficiente economii cât să îți permită achiziția mașinii, atunci poți să folosești capitalul propriu pentru achiziție și autovehiculul devine imediat proprietatea firmei.

👉Pentru investiții mai mari, precum echipamente de producție sau construcția unei noi hale, te poți baza pe Filbo. Dacă accesezi creditul pentru afaceri din producție, poți obține până la 600.000 RON cu dobândă variabilă în funcție de ROBOR la 6 luni. Perioada de rambursare este flexibilă: până la 36 de luni pentru capital de lucru, 48 de luni pentru soluții mixte și 60 de luni pentru investiții.

Ca să îndeplineşti condiţiile de eligibilitate, trebuie să fii administratorul unei firme cu cel puţin 12 luni de activitate şi să nu figurezi cu incidente de plată sau executări silite. Poți aplica pentru această soluție de finanțare, indiferent de numărul de angajați și de valoarea cifrei de afaceri a companiei.

Condițiile pot fi actualizate periodic în funcție de politica de creditare și de evoluția ROBOR.

Alegerea soluției potrivite pentru firmele de servicii (intervenții, mentenanță)

Firmele de servicii care utilizează mașini specializate pe teren, cu o durată lungă de utilizare, au nevoie de control total asupra vehiculului pentru a asigura performanță și fiabilitate în activitatea zilnică. În aceste cazuri, achiziția prin credit sau cumpărarea directă oferă flexibilitate maximă, permițând personalizarea autovehiculelor, programarea întreținerii și adaptarea lor la nevoile specifice ale businessului. Mai mult, firma poate recupera investiția prin amortizare și, ulterior, prin revânzarea vehiculului, fără constrângeri contractuale impuse de leasing, ceea ce face această variantă ideală pentru activități intensive și de lungă durată.

La fel ca în cazul de mai sus, dacă opțiunea aleasă este achiziția prin credit, în paralel se poate contribui și la dezvoltarea afacerii, cu investiții în alte active esențiale, cum ar fi echipamente specializate, scule profesionale, softuri de management al intervențiilor sau chiar extinderea echipei tehnice.

Soluția Filbo pentru antreprenorii care își doresc mai multă flexibilitate

Dacă opțiunea de a-ți achiziționa o mașină prin credit ți se pare cea mai bună pentru tine, atunci mai ai nevoie de un singur lucru: un partener de finanțare de încredere.

Dacă ai o firmă cu maxim 10 angajați, o cifră de afaceri de cel mult 2 milioane EUR și cel puțin 12 luni de activitate, poți să accesezi de la Filbo (o instituție financiară nebancară) un credit pentru capital de lucru și investiții.

• Cât poți obține: până la 246.000 RON, cu Garanții Europene și cu dobândă variabilă în funcție de ROBOR la 6 luni.
• Durata rambursării: până la 36 de luni pentru capital de lucru, până la 48 de luni în formule mixte și până la 60 de luni pentru investiții. Indiferent de ce opțiune alegi, ai acces la un program de facturare online integrat cu ANAF e-Factura, gratuit pe toată perioada contractului.
• Proces de aplicare: 100% online. Pentru sume mai mari de 60.000 RON, după aplicare, beneficiezi și de sprijin din partea unui consultant.
• Documente necesare la aplicare: Pentru credite mai mari de 60.000 RON, ai nevoie de extras de cont și ultima balanță disponibilă, nu mai veche decât ultima balanță trimestrială încheiată. Pentru credite mai mici de 60.000 RON, nu ai nevoie de niciun document când aplici. În urma analizei, în funcție de specificul afacerii, pot fi necesare documente adiționale

👉Aplică în mai puțin de 10 minute pentru creditul IFN de la Filbo și obține finanțare rapidă pentru investițiile de care ai nevoie. Indiferent că vorbim de un autovehicul pentru a te deplasa în interes de serviciu, pentru a-ți extinde flota sau pentru a înlocui unul vechi, poți obține capitalul necesar într-un timp scurt, fără birocrație inutilă. În plus, dacă pe parcursul contractului întâmpini o situație neprevăzută care te împiedică să plătești rata, poți să amâni rambursarea o sigură dată, pe o perioadă de 30 de zile, fără penalizări, dacă ai un comportament bun de plată până atunci.

În final, analiza atentă a costurilor reale, inclusiv avans, rate, asigurări, întreținere și deduceri fiscale, este esențială pentru a lua o decizie care să sprijine creșterea și eficiența operațională a firmei. Astfel, fiecare antreprenor poate alege soluția optimă, adaptată atât obiectivelor financiare, cât și ritmului de dezvoltare al afacerii.

Întrebări frecvente despre achiziția mașinii prin credit sau leasing

În această secțiune ți-am pregătit răspunsuri clare la cele mai frecvente întrebări adresate de antreprenori despre acest subiect.

Dacă iau mașina prin credit, pot să o gajez pentru alt credit mai mare?

Da, mașina devine proprietatea firmei tale imediat, o poți gaja oricând la altă bancă sau IFN pentru alte credite.

Pot să folosesc creditul pentru achiziția mașinii și pentru alte cheltuieli legate de activitate?

Absolut! Dacă apelezi la un credit Filbo, poți să folosești creditul pentru capital de lucru (cheltuieli operaționale, materii prime sau salarii), nevoi mixte (cheltuieli curente + achiziții) sau investiții (echipamente, utilaje sau extindere spațiu).

De ce documente am nevoie ca să achiziționez o mașină pe firmă prin credit?

Dacă apelezi la Filbo, și accesezi un credit sub 60.000 RON, nu ai nevoie de niciun document la aplicare. Dacă apelezi la un credit mai mare pentru SRL, ai nevoie de un extras de cont și ultima balanță disponibilă. Dacă accesezi creditul mai mare de 60.000 RON în calitate de PFA, atunci ai nevoie de extras de cont și ultima Declarație Unică depusă la ANAF.

Care este diferența reală între leasing financiar și leasing operațional?

Leasingul financiar poate fi asemănat cu o achiziție a mașinii în rate: mașina intră în bilanțul firmei, o amortizezi, deduci TVA și dobânzile și la final, după ce plătești o valoare reziduală, devine 100 % a firmei. Leasingul operațional înseamnă o închiriere pe termen lung: mașina NU intră în bilanț, plătești o rată „all-inclusive” (revizii, CASCO, anvelope, rovinietă etc.), dar la final o returnezi și nu ai nimic în proprietate.

Sursă foto: DepositPhotos, Freepik