Profitul reprezintă diferența dintre veniturile obținute și cheltuielile efectuate, fiind cel mai important indicator al sănătății financiare a unei afaceri. Potrivit unui studiu publicat de UpsilonIT în 2025, 2 din 5 startup-uri reușesc să obțină profit încă din primii ani, în timp ce 1 din 3 încasează strict echivalentul costurilor pentru menținerea activității.
Esențial:
- Există mai multe tipuri de profit: brut, operațional, înainte de impozitare, net.
- Analiza tipurilor de profit te ajută să identifici unde pierzi bani, să vezi punctele tari și slabe și să compari performanța în timp sau cu alte firme.
- Profitul este esențial pentru decizia de finanțare: un profit solid îți permite creștere organică, iar unul scăzut poate indica nevoia de sprijin extern.
- Strategiile de optimizare includ: monitorizarea costurilor, politici de preț corecte, diversificare și analiza constantă a indicatorilor.
Cuprins:
- Ce este profitul?
- Principalele tipuri de profit și formule de calcul
- De ce e important să cunoști tipurile de profit
- Profitul și decizia de finanțare
- Strategii pentru optimizarea și creșterea profitului
- Întrebări frecvente despre profit
Ce este profitul?
Profitul reprezintă diferența pozitivă dintre veniturile pe care o firmă le încasează și cheltuielile pe care le suportă pentru a-și desfășura activitatea. Cu alte cuvinte, este „ce rămâne” după ce toate costurile au fost acoperite.
El nu este doar un simplu număr pe ultima linie dintr-un raport financiar, ci un indicator esențial al sănătății unei afaceri. Un profit constant și în creștere arată că antreprenorul reușește să valorifice resursele firmei în mod eficient și că are capacitatea de a reinvesti, de a atrage finanțare sau de a recompensa acționarii. În schimb, lipsa profitului pe termen lung poate semnala probleme structurale și necesitatea unor schimbări în strategie.
👉 În balanță, profitul companiei se poate vedea în contul 121 “Profit și Pierdere”. Pe scurt, dacă firma are sold creditor (veniturile sunt mai mari decât chelutielile), atunci firma a înregistrat profit, iar dacă firma are sold debitor (veniturile sunt mai mici decât cheltuielile), atunci firma a înregistrat pierdere. Descoperă mai multe despre cum poți să interpretezi soldul acestui cont și ce alte aspecte importante ale afacerii verifică antreprenorii în balanță.
Principalele tipuri de profit și formule de calcul
Pentru a înțelege cu adevărat situația financiară a unei firme, este important, ca antreprenor, să analizezi nu doar profitul final, ci și etapele intermediare prin care acesta se formează. În funcție de nivelul la care sunt luate în calcul veniturile și cheltuielile, putem identifica mai multe tipuri de profit.
Profitul brut
Profitul brut se calculează prin scăderea costului bunurilor vândute (COGS – costul de producție sau achiziție al produselor) din veniturile obținute din vânzări.
Formulă profit brut: Venituri din vânzări – Costul bunurilor vândute.
Acest indicator arată cât de eficient reușește compania să transforme produsele sau serviciile în bani, înainte de a lua în calcul cheltuielile generale, administrative sau financiare.
Profitul operațional (EBIT)
Profitul operațional, cunoscut și ca EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), reflectă rezultatul activității de bază a firmei. Se obține prin scăderea cheltuielilor operaționale (salarii, chirii, utilități, marketing etc.) din profitul brut.
Formulă profit operațional: Profit brut – Cheltuieli operaționale.
El arată cât de profitabil este businessul din activitatea sa principală, fără a ține cont de modul în care este finanțat sau de nivelul taxelor.
Profitul înainte de impozitare (EBT)
Acest indicator arată câți bani rămân firmei după ce sunt scăzute și cheltuielile financiare (dobânzi, diferențe de curs valutar etc.), dar înainte de plata impozitelor.
Formula EBT: Profit operațional – Cheltuieli financiare + Venituri financiare.
EBT este util pentru a vedea ce impact au sursele de finanțare asupra profitabilității.
Profitul net
Profitul net este rezultatul final al activității unei firme și cel mai cunoscut de către antreprenori. El arată suma care rămâne efectiv companiei după ce toate cheltuielile și impozitele au fost deduse.
Formulă profit net: Profit înainte de impozitare – Impozite și taxe.
Acest rezultat financiar stă la baza deciziilor privind reinvestirea în afacere, distribuirea de dividende ori crearea unui fond de siguranță.
Important: Deși se vorbește adesea despre profitul net în contextul companiilor mari, și pentru un PFA sau o afacere mică este esențial să urmărești acest indicator. În acest context, profitul net te ajută să înțelegi cât câștigi cu adevărat din activitatea desfășurată și să decizi cum să folosești banii disponibili pentru dezvoltare, investiții sau economii personale.
👉 Dar ce faci atunci când profitul net nu este suficient pentru investițiile pe care vrei să le faci în activitatea ta? Răspunsul e simplu: apelezi la un credit PFA de la Filbo – o instituție financiară nebancară, și poți obține până la 246.000 RON, dacă ai cel puțin 12 luni de activitate. Îi poți folosi pentru ce vrei tu, atât timp cât sprijină dezvoltarea afacerii tale: de la achiziția stocurilor de marfă și până la plata impozitelor, marketing sau digitalizare.
- Aplicarea este 100% online, iar dacă optezi pentru un împrumut mai mic de 60.000 RON, aprobarea are loc tot online. Dacă împrumuți o sumă mai mare, beneficiezi și de sprijin din partea unui consultant.
- Pentru sume mai mari de 60.000 RON, ai nevoie de doar două documente la aplicare: extras de cont pe ultimele 3 luni și ultima Declarație Unică depusă la ANAF. Pentru sume mai mici de 60.000 RON, nu ai nevoie de niciun document.
- Dobânda este una variabilă, în funcție de ROBOR la 6 luni, actualizată periodic conform evoluției indicatorului ROBOR.
- Perioada de rambursare este între 12 și 36 de luni pentru capital de lucru, până la 48 de luni mixt și până la 60 de luni pentru investiții. Indiferent de perioada aleasă, ai acces gratuit la un program de facturare online, integrat cu ANAF e-Factura, pe toată perioada contractului.
Indicatori complementari
Pe lângă analiza celor trei tipuri de profit, în practică, firmele și investitorii folosesc și indicatori suplimentari, precum:
- EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – un indicator care exclude amortizarea și deprecierea, pentru a arăta mai clar performanța operațională.
- Marjele de profit (brută, operațională, netă) – raporturi procentuale care permit comparații între firme de dimensiuni diferite sau între perioade diferite.
De ce e important să cunoști tipurile de profit
Analiza diferitelor tipuri de profit nu este doar un exercițiu contabil, ci un instrument esențial pentru luarea unor decizii corecte de business. Fiecare nivel de profit oferă o perspectivă diferită asupra modului în care funcționează compania și ajută antreprenorii să înțeleagă atât sursele de câștig, cât și zonele în care se pierd bani.
1. Înțelegerea pierderilor ascunse
Un business poate avea venituri mari, dar un profit brut scăzut dacă costurile de producție sau de achiziție sunt prea ridicate. La fel, o marjă operațională mică poate semnala cheltuieli administrative sau logistice prea mari. Prin analizarea fiecărui tip de profit, poți identifica exact unde se erodează rezultatul final.
Acest scenariu este des întâlnit în businessurile din domeniul agricol, unde costurile cu semințele, furajele, utilajele sau transportul producției pot reduce semnificativ profitabilitatea, chiar dacă vânzările sunt consistente.
👉 Dacă deții culturi de cereale și ai nevoie de finanțare externă până analizezi și îmbunătățești situația costurilor ascunse, poți să apelezi la un credit pentru agricultori de la Filbo.
- Aplici 100% online, în doar câteva minute.
- Poți obține până la 120.000 RON cu ZERO comisioane de rambursare anticipată.
- Ai nevoie de un singur document la aplicare: adeverința APIA.
- Beneficiezi de flexibilitate maximă în structurarea rambursării.
2. Identificarea punctelor forte și slabe
Compararea profitului brut cu cel operațional sau net scoate la iveală atât zonele eficiente, cât și cele vulnerabile. De exemplu, o companie poate fi eficientă în producție (profit brut bun), dar ineficientă în gestionarea cheltuielilor generale (profit operațional redus). Această imagine detaliată îi permite antreprenorului să intervină acolo unde este cu adevărat nevoie.
3. Compararea performanței
Indicatorii de profit permit comparații în timp (față de rezultatele proprii din anii anteriori) sau cu alte firme din același sector. Astfel, poți înțelege dacă afacerea ta evoluează pozitiv, dacă este aliniată cu standardele industriei sau dacă există un decalaj de competitivitate.
Profitul și decizia de finanțare
Profitul nu este doar o măsură a succesului actual al unei firme, ci și un indicator esențial atunci când se iau decizii legate de finanțare și dezvoltare. Modul în care acesta evoluează poate semnala dacă afacerea este pregătită pentru creștere organică sau dacă are nevoie de sprijin extern.
Semne că profitul arată o bază sănătoasă pentru creștere
Un profit stabil și în creștere transmite că modelul de afaceri este solid și că există resurse interne pentru reinvestire. Într-o astfel de situație, ca antreprenor, poți alege să finanțezi extinderea firmei din resurse proprii, reducând dependența de credite sau investitori externi. Mai mult, profitabilitatea ridicată crește șansele de a obține condiții favorabile dacă vei decide totuși apelarea la finanțare.
Situații în care profitul scăzut indică nevoia de finanțare externă
Dacă profitul este redus sau fluctuant, firma poate întâmpina dificultăți în a acoperi costurile curente și în a investi în dezvoltare. În acest caz, finanțarea externă (credite bancare, credite IFN, linii de finanțare, investiții de la parteneri) devine necesară pentru a susține operațiunile și a asigura stabilitatea. Totuși, accesul la aceste resurse poate fi mai dificil atunci când profitabilitatea este scăzută, ceea ce subliniază importanța unei analize financiare realiste.
👉 Dacă ai cel puțin 24 de luni de activitate, deja îndeplinești un criteriu necesar pentru a obține un credit pentru persoane juridice de la Filbo – o instituție financiară nebancară. Iată mai multe detalii:
- Poți împrumuta până la 600.000 RON capital de lucru și investiții, cu dobândă variabilă în funcție de ROBOR la 6 luni, actualizată periodic conform evoluției indicatorului ROBOR.
- Dacă ai nevoie de un credit mai mic, de până în 60.000 RON, îl poți obține 100% online, iar pentru creditele mai mari, aplici tot online și beneficiezi și de sprijin din partea unui consultant.
- Documentația este una minimă: pentru creditele mici de până în 60.000 RON nu ai nevoie de niciun document, iar pentru credite mai mari ai nevoie de extras de cont, ultima balanță disponibilă. În unele cazuri, pot fi necesare și alte documente adiționale.
- Perioada maximă de rambursare este de 36 de luni pentru capital de lucru, 48 de luni mixt și 60 de luni pentru investiții. În plus, ai program de facturare online, integrat complet cu ANAF e-Factura, gratuit pe toată perioada contractului cu Filbo.
- În cazul în care întâmpini probleme la rambursarea ratei, ai posibilitatea de a amâna rata cu 30 de zile, o singură dată pe perioada contractului, dacă ai un comportament bun de plată până atunci.
Diversificarea și inovarea
Introducerea unor produse sau servicii complementare și investițiile în digitalizare te ajută să îți extinzi piața și să reduci dependența de o singură sursă de venit. În același timp, inovația susține dezvoltarea pe termen lung și îți consolidează poziția pe piață.
Strategii pentru optimizarea și creșterea profitului
Ca antreprenor, simplul calcul al profitului nu este suficient. Este important să înțelegi ce factori influențează rezultatul final și ce acțiuni concrete poți aplica pentru a-ți crește profitabilitatea. Iată câteva direcții practice:
Monitorizarea și reducerea costurilor
Un antreprenor care își cunoaște cheltuielile are un avantaj competitiv. Reducerea risipei, renegocierea contractelor cu furnizorii sau eficientizarea proceselor interne pot crește imediat marja ta de profit. Chiar și optimizările mici, aplicate constant, se acumulează și se reflectă direct în rezultatele financiare ale afacerii tale.
Creșterea veniturilor prin politici de preț corecte
Profitabilitatea depinde nu doar de costuri, ci și de venituri. Stabilirea prețurilor trebuie să țină cont de valoarea percepută de client și de contextul pieței. O strategie bine gândită poate aduce mai multă stabilitate și o marjă mai bună fără a afecta competitivitatea ta.
Analiza constantă a indicatorilor financiari
Urmărirea lunară a indicatorilor cheie – precum profitul brut, profitul net și marjele de profit – îți oferă o imagine clară asupra performanței. Deciziile bazate pe date corecte te ajută să ajustezi rapid strategiile și să menții o direcție sănătoasă de creștere.
Întrebări frecvente despre profit
Dacă ești antreprenor sau gestionezi o afacere, este normal să ai întrebări despre profit și despre modul în care acesta reflectă performanța firmei tale. În această secțiune am adunat cele mai frecvente întrebări și răspunsuri despre acest subiect.
1. Ce diferență există între profitul brut și profitul net?
Profitul brut reflectă diferența dintre venituri și costul bunurilor vândute, înainte de cheltuielile generale, financiare și taxe. Profitul net reprezintă suma finală care rămâne după scăderea tuturor cheltuielilor și impozitelor.
2. Ce este profitul din exploatare și de ce este important?
Profitul din exploatare (sau profitul operațional) arată cât de eficient gestionezi activitatea principală a firmei. Este un indicator esențial pentru a înțelege sănătatea operațională a afacerii fără influența elementelor financiare sau fiscale.
3. Cum se calculează profitul net contabil?
Profitul net contabil se calculează prin scăderea tuturor cheltuielilor (inclusiv taxe și dobânzi) din veniturile totale. Este cifra oficială raportată în situațiile financiare ale companiei.
4. Ce reprezintă marja de profit și cum se interpretează?
Marja de profit arată procentual cât rămâne din venituri după deducerea cheltuielilor. Marja brută se referă la profitul brut, marja operațională la profitul din exploatare, iar marja netă la profitul net. Marjele ridicate indică eficiență și control bun al costurilor.
5. De ce uneori o firmă are profit brut mare, dar profit operațional mic?
Aceasta se întâmplă dacă cheltuielile operaționale (salarii, chirii, utilități, marketing) sunt ridicate. Analizând profitul din exploatare, poți identifica aceste costuri și găsi soluții de optimizare.
6. Care este diferența dintre profitul contabil și profitul fiscal?
Profitul contabil este calculat conform standardelor contabile și reflectă performanța reală a afacerii. Profitul fiscal este ajustat conform legislației fiscale și servește la determinarea impozitului pe profit.
Sursă foto: Freepik
